ما هي الحاجة للتحليل المالي وماهي الطرق التحليل وامثلة عن النسب المالية

التحليل المالي 

هو عملية تقييم وفهم الأداء المالي لشركة أو مؤسسة من خلال استخدام مجموعة من الأدوات والتقنيات. يتم ذلك بهدف اتخاذ قرارات استثمارية أو إدارية أفضل. الحاجة للتحليل المالي تأتي من أهمية فهم كيفية أداء الكيان المالي والاستفادة من هذه المعلومات في اتخاذ القرارات السليمة.

 من بين الأسباب التي تجعل التحليل المالي ضروريًا:

 اتخاذ القرارات الاستثمارية:  يساعد التحليل المالي المستثمرين على تحديد ما إذا كان يجب عليهم استثمار أموالهم في شركة معينة أم لا.
تقييم الأداء الشركات: يساعد في تقييم كيفية أداء الشركات من خلال مراقبة العوائد والأرباح والسيولة النقدية.
جذب المستثمرين والمقرضين: يساعد على جذب المستثمرين والمقرضين عن طريق توضيح الصحة المالية للشركة.
إعداد الخطط المالية: يمكن استخدام التحليل المالي لإعداد الخطط المالية المستقبلية وتحديد الأهداف المالية.

أما بالنسبة للطرق الشائعة للتحليل المالي، فإنها تشمل:

تحليل النسب المالية:*يتضمن حساب ومقارنة مجموعة من النسب المالية مثل نسبة الربح إلى الخسارة ونسبة الديون إلى حقوق المساهمين.
تحليل التدفقات النقدية: يركز على السيولة النقدية للشركة ويحدد مدى قدرتها على توليد النقد وتحقيق أرباح.
تحليل القوائم المالية: يتضمن فحص القوائم المالية مثل ميزانية الدخل والميزانية العمومية والقائمة النقدية.
تحليل المخاطر:يعنى بتقدير المخاطر المالية التي تواجه الشركة وتقييم تأثيرها المحتمل.
تحليل الأسهم والأوراق المالية:يساعد في تحليل أداء الأسهم والأوراق المالية للشركة وتقييم استثمارات المساهمين.

توفر هذه الأساليب رؤى مختلفة حول الأداء المالي للشركة وتساعد في اتخاذ قرارات مستنيرة بناءً على البيانات المالية.

قوانين النسب والتحليل المالي مع الامثلة

قوانين النسب تستخدم في التحليل المالي لفهم العلاقات بين مختلف العناصر المالية في البيانات المالية. إليك بعض القوانين الأساسية وأمثلة على كيفية تطبيقها:

1. نسبة الربح الصافي (Net Profit Margin):

   الصيغة: (صافي الربح / إجمالي الإيرادات) * 100

   مثال: إذا كان صافي الربح لشركة ما هو 50,000 دولارًا، والإيرادات الإجمالية هي 200,000 دولار، فإن نسبة الربح الصافي تكون (50,000 / 200,000) * 100 = 25٪.

2. نسبة العائد على الاستثمار (Return on Investment - ROI):

   الصيغة: (صافي الربح / إجمالي الاستثمار) * 100

   مثال: إذا كانت الشركة قامت باستثمار 100,000 دولار وحققت صافي ربح 20,000 دولار، فإن نسبة ROI تكون (20,000 / 100,000) * 100 = 20٪.

3. نسبة العائد على حقوق المساهمين (Return on Equity - ROE):

   الصيغة: (صافي الربح / حقوق المساهمين) * 100

   مثال: إذا كان صافي الربح للسنة الحالية هو 30,000 دولار وحقوق المساهمين هي 150,000 دولار، فإن نسبة ROE تكون (30,000 / 150,000) * 100 = 20٪.

4. نسبة التسييل (Liquidity Ratio):

   الصيغة: (الأصول المتداولة / الالتزامات المتداولة)

   مثال: إذا كانت الشركة لديها 100,000 دولار في الأصول المتداولة و 50,000 دولار في الالتزامات المتداولة، فإن نسبة التسييل تكون (100,000 / 50,000) = 2.

5. نسبة التسهيل الديوني (Debt-to-Equity Ratio):

   الصيغة: (الديون / حقوق المساهمين)

   مثال: إذا كانت الشركة لديها ديون بقيمة 200,000 دولار وحقوق المساهمين هي 300,000 دولار، فإن نسبة التسهيل الديوني تكون (200,000 / 300,000) = 0.67.

هذه القوانين والأمثلة تساعد في فهم وتقييم الأداء المالي للشركة وتسهم في اتخاذ قرارات استثمارية أو إدارية أفضل.